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Tipos de planes

Existe una amplia gama de opciones de planes de jubilación para empresas que califican para tratamiento tributario preferencial según el código impositivo federal. Si bien hay variaciones sutiles en el tipo de tratamiento impositivo preferencial otorgado a los diferentes tipos de planes, lo que generalmente observamos es una combinación de aportes deducibles de impuestos, crecimiento con impuestos diferidos, y (en el caso de las aportes Roth) retiros potencialmente libres de impuestos. Para ayudarlo a configurar su plan, hay créditos fiscales que cubren los costos iniciales del plan.

Hay dos grandes categorías en las que se incluyen los planes de jubilación, el plan de beneficios definidos -piense en las pensiones- y el plan de aportes definidos -piense en el 401(k)-. Estos son enfoques fundamentalmente diferentes para la planificación de la jubilación para las empresas. Estos son los detalles:

Planes de Aportes Definidos

Aunque los planes de beneficios definidos como las pensiones han formado la columna vertebral del sistema de planes de jubilación patrocinados por el empleador de los EE.UU. durante muchas décadas, han ido disminuyendo en los últimos años a medida que más y más empleadores cambian a planes de aportes definidos. Con un plan de aportes definidos, como el 401(k), normalmente no hay ninguna garantía sobre lo que los participantes tendrán en el momento de la jubilación (es decir, el empleado, y no el empleador, asume el riesgo de la inversión). Aquí hay algunos otros atributos de los planes de aportes definidos:

Planes de beneficios definidos

Aunque los planes de beneficios definidos como las pensiones han formado la columna vertebral del sistema de planes de jubilación patrocinados por el empleador de los EE.UU. durante muchas décadas, han ido disminuyendo en los últimos años a medida que más y más empleadores cambian a planes de aportes definidos. Estos son algunos de los atributos de los planes de beneficios definidos:

  • Históricamente es el más común, principalmente financiado por el empleador.
  • El beneficio al momento de jubilarse está garantizado.
  • El empleador asume el riesgo.
  • Ejemplo: planes de pensiones.

Los planes abordados aquí son planes de aportes definidos, los tipos de planes más comunes en el mercado de la pequeña empresa.